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    中小銀行強化結算營運板塊檢查監督管理的探索與實踐

    廈門國際銀行 來源:移動支付網 2023-12-30 08:10:01 風險 監督 銀行動態
    廈門國際銀行     來源:移動支付網     2023-12-30 08:10:01

    核心提示伴隨著銀行業務發展與產品更迭,業務、流程、交易日益繁多、復雜,傳統模式下中小銀行“規范導向”理念驅動下的復審式監督已無法滿足銀行結算營運板塊的風險管控需求。

    伴隨著銀行業務發展與產品更迭,業務、流程、交易日益繁多、復雜,傳統模式下中小銀行“規范導向”理念驅動下的復審式監督已無法滿足銀行結算營運板塊的風險管控需求,風險識別重點不突出、風險排查效果不明顯、風險管理成本耗用大等缺陷日益凸顯。

    2023年中央金融工作會議要求堅持把防控風險作為金融工作的永恒主題,切實提高金融監管有效性,全面強化機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管、持續監管,對風險早識別、早預警、早暴露、早處置。金融高質量發展離不開商業銀行結算營運板塊檢查監督的保駕護航,廈門國際銀行基于“風險導向”理念,加強內控合規主動管理,挖掘數據價值,深化監督管理科學化、智慧化、自動化改革,努力探索結算營運板塊檢查及監督風險防控創新動能。

    一、內需驅動,動態交互,構建作業監督循環體系

    銀行內部控制的過程,實質是一個信息交互與管理的過程,信息的有效交互是銀行實施內部質量控制的基礎。廈門國際銀行依據流程管理、過程控制理論,結合商業銀行風險管理一、二道防線控制要求,建立了“業務流監督流雙循環體系”的架構,實現核算信息、業務信息、風險信息等各項數據的有效傳遞與轉化,促進相關內控管理工作有機結合、良性循環。

    圖 業務流監督流雙循環體系

    (一)過程控制,監督管控,各司其職構建閉環

    建立“業務操作流程控制循環”體系,實現結算營運操作風險的過程控制閉環。在業務系統和作業流程中嵌入電子化、自動化、集約化的風險識別、風險控制手段,在提高業務處理風險控制能力的同時,自檢業務環境的勾稽關聯、事權劃分、風險阻斷控制等事前、事中管控機制,推進風險控制維護及改進,不斷完善業務操作環境,實現“效果最好、效率最高”的風險管理策略。

    建立“檢查監督風險管理循環”體系,實現結算營運業務質量的事后監測閉環。通過“質量監測、履職管理、風險監測”開展遞進式事后監測,充分檢查操作質量、檢視履職成效、識別潛在風險,并持續將收集的風險信息轉化為監控模型、數據報表等檢查監督數字工具,實現檢查監督內部循環閉環。

    (二)雙向循環,融合為一,互促互動共馭風險

    在“業務操作流程控制循環”方面,密切關注內外部環境變化,及時感知業務操作流程風險,轉化為檢查監督要點輸出至“檢查監督風險管理循環”體系。在“檢查監督風險管理循環”方面,開展差錯事件的歸納、分析、提煉,評估差錯風險等級、診斷制度流程缺陷,反哺結算營運板塊規章制度完善、業務流程建設、系統控制優化等風險前置措施,有效控制風險蔓延。例如,針對新產品上線,“業務操作流程控制循環”通過“核算需求登記”與“內部輸入輸出”流程,向“檢查監督風險管理循環”提供新產品核算規則、事前事中管控規則,并提出事后監督關注事項建議。

    二、分層分級,充分履職,總分檢查監督有效覆蓋

    結算營運板塊每個崗位的充分履職是確保銀行健康經營、高效運轉的基礎,履職管理必須作為檢查監督體系的核心功能。在中小商業銀行業務運行體系中,分工精細化程度受規模制約,更需要對每個崗位的履職行為進行管理,促進各崗位人員全面、正確、負責地履職。廈門國際銀行通過精細化層級管理,依托科技手段,科學重構檢查監督布局,提升結算營運板塊檢查監督的效率和效果。

    (一)組織保障、漏斗篩查,發揮合力有效監督

    事前與事中控制、履職檢視、事后檢查監督三者是履職管理的重要組成部分,但三者屬于不同的風險管理機制,在履職目標、管控方法、時間空間上各有側重,不能相互替代。中小商業銀行流程管理處于轉型階段,業務流程與系統功能在風險控制策略融入方面尚有不足,需要通過相對對立的團隊對業務結果進行檢查監督,以彌補風險控制方面的不足。

    1.組織保障履職管理獨立性

    廈門國際銀行結算營運板塊通過網點“經辦復核(授權)制”履行事前與事中控制,通過網點質檢崗對每日網點業務操作進行及時回溯與自檢,獨立設置分行級檢查監督團隊對所在分行的業務開展事后檢查監督工作,總行檢查監督團隊對分行檢查監督團隊履職結果進行再監督,并對分行履職管理進行檢視、評價,形成“前中后三線、總分支三層”的漏斗式管理模式,保障結算營運板塊履職管理三者的獨立性。

    2.流程保障履職管理有效性

    廈門國際銀行在結算營運板塊實踐中不斷固化形成了以“時間”為維度的日常監督和以“業務”為維度的合規檢查工作模式,其中日常監督是基于每日交易數據(憑據)對業務開展針對性的監督,實現對每日業務核算準確性、操作規范性、資料完整性的連續檢查。合規檢查是基于風險管理要求和風險數據分析,以“業務種類”為主要維度,定期或不定期選定業務的操作風險開展針對性的排查。通過二者的有機結合,將時間與業務種類橫縱雙軸交互,日常監督與合規檢查點線結合匯聚成面,構建結算營運風險防護網。

    (二)風險分層,科學抽樣,有的放矢靶向監督

    廈門國際銀行結算營運板塊檢查監督依托會計運營監控平臺、結算合規檢查系統,將日常監督、合規檢查、差錯數據管理等各個要素進行系統性、全流程整合,以業務、機構、人員等維度開展風險信息計量并轉化為檢查監督標的,形成“風險分級、重點突出、動態高效”的監督全生命周期的管理鏈條。

    1.設計可視化的風險畫像管理架構

    以“風險類型”、“風險權重”等風險因子為標簽,結合大數據運用及聚類分析,引入業務、機構、人員等維度的風險畫像,實現對風險暴露水平較高的業務、機構、人員的重點監督,并實施動態化、自動化的檢查監督資源配置,落實風險分層管理。

    2.設計分層級的風險抽樣管理結構

    堅持以風險(差錯)數據為依據,以“風險分層、有效覆蓋相結合”的原則構建科學抽樣監督體系。例如:分行端采用系統抽樣和分層抽樣疊加的方式確保抽樣的覆蓋性和客觀性,總行端采取“走停抽樣”方法,對各機構檢查監督履職情況、風險暴露水平進行計量與評價,根據結果采取管控措施,提升總行質檢抽樣監督工作針對性和有效性。

    “走停抽樣”方法,是固定樣本量抽樣的一種特殊形式,采用邊抽樣邊評價的方法,完成抽樣工作。具體為先抽取一定數量的樣本進行檢查監督,如果差錯數量可以接受,就停止抽樣得出結論;如果不能接受,就擴大樣本數量繼續審查,最終得出結論。

    三、風險導向,有機整合,點面交互精準識別風險

    風險導向監督理念的實質是在于提升主動發現風險、識別風險的能力,以風險事件管理作為開展各項工作的重點,挖掘風險動因,檢視業務運行過程,持續完善操作規程、提高系統控制風險的能力。廈門國際銀行十分注重實踐與理論相結合,在實踐中不斷探索,升級固化日常監督和合規檢查工作模式,推動結算營運板塊檢查監督工作向重點化、精準化、前置化轉變發展。

    (一)數字轉型、精益管理,深挖風控數據價值

    廈門國際銀行在適度前瞻的基礎上,開展監督數字化建設工作,主要從以下幾個方面進行設計:

    1.建設專家型數字監測模型

    基于中小銀行業務數據體量及結算營運板塊操作風險的低樣本率特征,廈門國際銀行依托會計運營監控平臺等工具,建設以專家指標為底座、風險閾值加權為算法的“特征增益風險預警”監控模式,實現風險場景覆蓋,提升模型的迭代效能,提高風險監測的精度和敏感度。

    2.推動履職管理線上化、數字化

    廈門國際銀行充分利用線上化、科技化手段,通過設立流程錨點,對不同崗位人員的履職行為進行記錄、監控,形成立體式、網格化的履職監控機制,持續推動檢查工作標準化、流程化。建設結算合規檢查管理系統,實現檢查全流程線上化管理,聚合多平臺系統數據構建直觀統一的駕駛艙,提升管理信息傳遞的效率;將日常盤庫、印鑒卡數據核對、查凍扣情況檢查、賬戶檢查、備案檢查等例行性案件防控工作納入履職管理線上化,推行“盲盒碰庫”、“任務推單”等創新履職檢視模式,逐步實現賬務數據、實物數據、行為管理的有效關聯,提升履職管理效能。

    3.建設特殊領域定點布控工具

    針對銀行內外部對特定業務、特定風險的管控要求,廈門國際銀行在數字營運管控方面不斷探索、實踐,建設專門化工具實施特殊風險領域的定點布控。例如,建立“賬戶風險管理系統”,以賬戶全生命周期管理為設計理念,構建“事前智慧決策、事中智能阻斷、事后智動測控”的賬戶管理新生態,實現了防風險、強管理、優服務、降成本、提質效目標。

    (二)聚焦重點,關注異常,落實風險識別機制

    廈門國際銀行基于全面風險管理進一步細化風險因素類別的管控,將制度因素、流程因素、系統因素等納入到結算營運板塊日常風險識別過程中,形成風險點識別工作模式,推動流程再造、提高風險管理水平,全面提升監控質量和效率。

    1.新業務風險點識別機制

    為了及時掌握新產品、新業務、新動態運行的風險點所開展的風險監測工作,結合監督人員的經驗,選擇變動較大、風險成本較高、系統管控較不完善等具備較強識別意義的新業務或交易開展操作風險點識別。

    2.專項風險點識別機制

    根據業務流、差錯流等歷史積累的數據分析結果,結合監督人員經驗,選擇短期內差錯較多、差錯影響較大等業務或交易開展結算營運板塊操作風險點抽樣識別,動態檢視和識別現有業務操作風險點,促進事前、事中防控舉措的迭代升級。

    3.打造良性循環的監督內生機制

    結算營運板塊檢查監督團隊及時梳理風險識別工作成果,對于可以轉化為監控模型或數據監督的,牽頭落地為監控模型或固定報表;對于有必要落地為專項合規檢查關注重點的,視情況開展“回頭看”檢查工作;對于業務操作前端(如規章制度、業務流程、系統設置、核算機制等)存在缺陷漏洞,向各業務管理部門/系統管理部門提出風險控制前置措施建議,形成“反饋-調整-回溯-夯實”的良性循環。

    四、結算營運板塊檢查監督管理綜述

    綜上所述,廈門國際銀行順應銀行業務發展和風險趨勢,基于中小銀行工作實際,本著防控風險、有效監督的初心使命,積極探索,在結算營運板塊檢查監督機制建設、提質增效、數字賦能、精準識別等方面多措并舉開展實踐,初步實現檢查監督理念從“規范導向”向“風險導向”轉型。下階段,廈門國際銀行將秉承高質量發展理念,推動結算營運板塊檢查監督體系不斷完善。

    作者廈門國際銀行總行會計結算部茅有櫪、黃育斌、陳主養

    責任編輯:陳愛

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